CPP y EI: por qué tu cheque llega más pequeño

Actualizado el 3 de agosto de 2026. Cifras del año fiscal 2026, revisadas contra la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) y Revenu Québec. Información general: no es asesoría fiscal ni legal.

Trabajaste 40 horas a 20 dólares la hora. Son 800 dólares. Abres el sobre o la app del banco y aparecen 640 y algo. Nadie te explicó nada, y en el papelito hay tres o cuatro siglas en inglés.

Dos de esas siglas son CPP y EI. No son impuestos, aunque se descuenten igual, y no dependen de tu situación migratoria: si trabajas legalmente en Canadá como empleado, se te descuentan desde el primer dólar. Esto es qué son, cuánto son en 2026 y cómo comprobar que te los están cobrando bien.

Qué es el CPP

CPP son las siglas de Canada Pension Plan: el plan público de pensiones. Es dinero tuyo, guardado a la fuerza, que vuelve a ti como pensión cuando te jubiles —y también como pensión de invalidez si no puedes trabajar, o como pensión de sobreviviente para tu familia si mueres.

En 2026 el empleado aporta el 5,95 % de su salario. Pero no de todo el salario: hay dos límites que cambian mucho la cuenta.

La exención de 3.500 dólares

Los primeros 3.500 dólares que ganas en el año no pagan CPP. Se llama exención básica anual. Si trabajas a tiempo parcial y ganas poco, esa exención es proporcionalmente enorme; si trabajas todo el año, casi ni la notas.

El tope de 74.600 dólares y el CPP2

El 5,95 % se cobra hasta 74.600 dólares de ingreso anual (el YMPE, el máximo de ganancias con derecho a pensión). Pasado ese punto deja de cobrarse el CPP normal y empieza un segundo tramo, el CPP2: un 4 % adicional sobre lo que ganes entre 74.600 y 85.000 dólares. Por encima de 85.000, cero.

Aportación máxima de CPP en 2026, sumando los dos tramos:

• Tramo 1: (74.600 − 3.500) × 5,95 % = 4.230,45 $
• Tramo 2: (85.000 − 74.600) × 4 % = 416,00 $
• Máximo total: 4.646,45 $ al año

Tu empleador aporta la misma cantidad por su cuenta. No sale de tu bolsillo, pero existe, y por eso a algunos empleadores les tienta pagarte «en negro»: se ahorran su mitad. Si aceptas, quien pierde la pensión eres tú.

Qué es el EI

EI es Employment Insurance, el seguro de empleo. Es la prestación que cobras si te despiden sin culpa tuya, si te quedas sin turnos, o durante una licencia por maternidad, paternidad o enfermedad. En 2026 el empleado aporta el 1,63 % de su salario, sin exención, desde el primer dólar, y hasta un máximo asegurable de 68.900 dólares.

Aportación máxima de EI en 2026: 68.900 × 1,63 % = 1.123,07 $ al año.

Aquí hay algo que conviene saber: para cobrar el EI hacen falta un número mínimo de horas aseguradas y un Record of Employment correcto de tu empleador. Si tus horas están mal registradas, tu prestación sale mal calculada o directamente te la niegan. Es una de las razones por las que llevar tu propio registro de horas no es manía: es tu respaldo.

Ejemplo con números: 20 $/hora en Ontario

Digamos 20 dólares la hora, 40 horas por semana, 52 semanas. Ingreso bruto anual: 20 × 40 × 52 = 41.600 $.

Concepto	Cuenta	Al año
CPP	(41.600 − 3.500) × 5,95 %	2.266,95 $
CPP2	no aplica (bruto < 74.600 $)	0,00 $
EI	41.600 × 1,63 %	678,08 $
CPP + EI		2.945,03 $

Son 56,63 dólares por semana (2.945,03 ÷ 52), o el 7,08 % de tu bruto. Y ojo: eso es antes del impuesto federal y del provincial, que son otra cosa y se suman encima. Por eso de 800 dólares brutos no llegan 800 a tu cuenta.

Si quieres tu cifra concreta —con tu tarifa, tus horas, tu provincia y tus impuestos incluidos—, la calculadora de pago neto en Canadá hace la cuenta completa gratis y sin registrarte.

Si trabajas en Quebec, cambian tres cosas

Quebec administra su propio sistema, así que en tu recibo verás siglas distintas:

• RRQ en lugar de CPP, y a una tasa más alta: 6,3 %, con la misma exención de 3.500 $ y los mismos topes de 74.600 y 85.000 $. Aporte máximo del tramo 1: (74.600 − 3.500) × 6,3 % = 4.479,30 $.
• EI más barato: 1,30 % en lugar de 1,63 %, porque las licencias parentales no las cubre Ottawa.
• RQAP (Régime québécois d’assurance parentale), que es justamente quien las cubre: 0,43 % hasta 103.000 $ de ingreso. Máximo: 442,90 $ al año.

El mismo trabajador de 41.600 $ brutos, pero en Quebec, aporta 2.400,30 $ de RRQ, 540,80 $ de EI y 178,88 $ de RQAP: 3.119,98 $. Unos 175 dólares más al año que en Ontario, a cambio de un régimen parental bastante más generoso.

Por qué en otoño tu cheque de repente crece

Si ganas por encima de los topes, en algún momento del año terminas de aportar el EI y el CPP del ejercicio. A partir de ese cheque dejan de descontártelos y tu neto sube de golpe, sin que nadie te avise. No te subieron el sueldo: llegaste al tope. En enero vuelve a bajar.

Es el mismo motivo por el que cambiar de empleador a mitad de año puede hacer que pagues de más: el nuevo empleador empieza a contar desde cero, sin saber lo que ya aportaste. Ese exceso se recupera al presentar la declaración anual, pero solo si lo declaras. Nadie te lo devuelve de oficio si no presentas.

Cómo comprobar que te lo están descontando bien

1. Localiza las líneas en tu recibo. Deben aparecer con su nombre: CPP (o RRQ/QPP), EI (o AE), y en Quebec también QPIP/RQAP.
2. Divide. El descuento de CPP entre tu bruto del periodo debe dar cerca de 5,95 % —algo menos si en ese periodo aún jugaba la exención— y el de EI debe dar 1,63 % clavado, porque el EI no tiene exención.
3. Compara el bruto con tus horas. Este es el error que de verdad aparece: el porcentaje suele estar bien y el bruto mal, porque faltan horas, un turno o un descanso que trabajaste y te descontaron igual.
4. Guarda todos los recibos del año y contrástalos con tu T4 en febrero.

El punto 3 es el que cuesta dinero. Comprobarlo requiere tener tus propias horas anotadas, turno por turno, con fecha y hora de entrada y de salida. Si las llevas de memoria o en el chat del trabajo, no tienes con qué comparar. Lo explicamos en detalle en por qué llevar tus horas en Excel te cuesta dinero.

Preguntas frecuentes

¿El CPP y el EI son impuestos? No. Son contribuciones a dos programas de los que tú eres el beneficiario: una pensión y un seguro de desempleo. El impuesto federal y el provincial son descuentos distintos, que se suman aparte en el mismo recibo.

¿Me devuelven el CPP y el EI si me voy de Canadá? El EI no se devuelve; es un seguro y se consume o no se consume. El CPP tampoco se devuelve como dinero, pero el derecho a pensión se conserva y puede cobrarse desde el extranjero. Canadá tiene además acuerdos de seguridad social con varios países que permiten sumar los periodos cotizados. Consulta tu caso concreto con Service Canada.

¿Pago CPP y EI con permiso de trabajo o siendo estudiante? Sí. La obligación depende de que seas empleado con nómina en Canadá, no de tu estatus migratorio. Hay excepciones acotadas —por ejemplo, el estudiante empleado por su propia universidad en ciertos supuestos, o el trabajador que ya cobra pensión del CPP—, pero la regla general es que se aporta.

¿Y si tengo dos trabajos? Cada empleador retiene como si fuera el único, así que es muy probable que entre los dos superes el máximo anual. El exceso se recupera al presentar la declaración de la renta. Guarda los dos T4.

¿Las propinas pagan CPP y EI? Las propinas controladas por el empleador (las que pasan por el sistema del restaurante y te llegan en el cheque) sí, porque van dentro de la nómina. Las propinas directas en efectivo no llevan retención en origen, pero siguen siendo ingreso gravable y hay que declararlas.

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Fuentes: tasas y topes de CPP, CPP2 y EI para 2026, Agencia de Ingresos de Canadá — https://www.canada.ca/en/revenue-agency.html. RRQ y RQAP, Revenu Québec — https://www.revenuquebec.ca/.

Escrito por Edward Trinidad, desarrollador de JornadaPro. Más sobre mí · De dónde salen las cifras